Afkopen levensverzekering en lijfrente berekenen

Levensverzekeringen

Naast de traditionele levensverzekering die een uitkering geeft bij het overlijden van de verzekerde worden er ook veel verzekeringen aangeboden die ook uitkeren bij het in leven zijn van de verzekerde. De achterliggende gedachte hierbij is het opbouwen van vermogen. Deze verzekeringen worden door fiscale regels sterk gestimuleerd. Deze fiscale voordelen zijn de laatste jaren echter beperkt. Sinds kort kunnen banken nu ook onder dezelfde fiscale spelregels producten aanbieden, dit wordt banksparen genoemd. Dit zou de concurrentie moeten stimuleren.

Kapitaalverzekeringen

Een kapitaalverzekering is een levensverzekering waarbij de verzekeringsmaatschappij bij het in leven zijn van de verzekerde op de vooraf overeengekomen datum een van te voren afgesproken bedrag uitkeert, al of niet gecombineerd met een winstdeling.
Kenmerkend van de kapitaalverzekering is dat de verzekering uitkeert wanneer de verzekerde in leven is. Bij overlijden voor de einddatum volgt in principe geen uitkering. Tegen extra premie kan er echter wel een uitkering bij overlijden worden verzekerd. Deze uitkering kan bestaan uit een terugbetaling van de premie of een vooraf overeengekomen bedrag. Deze vorm van kapitaalverzekering wordt een gemengde verzekering genoemd. Het bekendste voorbeeld hiervan is de verzekering die gekoppeld is aan een hypotheek, bijvoorbeeld een Spaarhypotheek.
Fiscaal gezien zijn er twee soorten kapitaalverzekeringen, de spaar of beleggingsverzekering en de lijfrenteverzekering.

Spaar of beleggingsverzekering

Als aan enkele fiscale regels wordt voldaan zoals minimaal 15 of 20 jaar premie betalen en zorgen dat de hoogste jaarpremie en de laagste jaarpremie in de verhouding van minimaal 1:10 blijft, kan het uit te keren bedrag belastingvrij worden opgebouwd en is ook de uitkering onbelast. De premie is niet aftrekbaar voor de belasting maar de uitkering is, mits voldaan aan de fiscale spelregels, ook niet belast.
In de loop der jaren zijn deze regels vaak aangepast. De laatste aanpassing is geweest dat kapitaalverzekeringen alleen nog fiscaal gefacilliteerd worden indien ze gebruikt worden voor aflossing van een hypotheek van een eigen woning.
Sinds de jaren 90 zijn kapitaalverzekeringen veel verkocht waarbij de einduitkering niet vast stond maar afhankelijk was van beleggingsresultaten. Het kenmerk van een verzekering, namelijk om zekerheid te bieden, is hiermee komen te vervallen.

Lijfrenteverzekering

Naast kapitaalverzekeringen zijn er ook lijfrenteverzekeringen. Hierbij is de premie aftrekbaar en zal met het kapitaal dat binnen de verzekering wordt opgebouwd na expiratie (uitkering) een lijfrente aangekocht moeten worden. Het kapitaal komt dus niet in een keer ter beschikking maar zal over enkele jaren uitgesmeerd moeten worden. Deze uitkeringen zijn belast voor de inkomstenbelasting. Dit soort verzekeringen zijn bedoeld als aanvulling op het pensioen of om het mogelijk te maken eerder te stoppen met werken. Ook voor deze verzekeringen zijn de spelregels de laatste 20 jaar diverse keren gewijzigd. De regels die golden bij het afsluiten van de verzekering zijn bijna altijd gehandhaafd waardoor er nu een oerwoud aan regels is waarmee rekening moet worden gehouden. Vooral bezitters van zeer oude verzekeringen hebben nog diverse mogelijkheden die de moeite van onderzoeken waard zijn.
Om nu in aanmerking te komen voor premie aftrek moet een lijfrente berekening of wel jaarruimte berekening gemaakt worden.
 
Woekerpolissen

Vooral de beleggingsvarianten van bovenstaande verzekeringen zijn in de media bekend komen te staan als woekerpolissen, hoewel veel garantieverzekeringen deze term zeker ook verdienen.
De term woekerpolis slaat op polissen die door verborgen en vaak extreem hoge kosten voor de consument weinig goeds hebben gebracht. Bij sommige verzekeraars werd van iedere betaalde euro premie soms 40% aan kosten ingehouden. Behalve kosten werd van de premie vaak ook een bedrag ingehouden om een overlijdensrisicodekking te betalen terwijl deze dekking niet nodig was of reeds bekend was bij de consument. In totaal zijn er in Nederland zo'n 7 miljoen woekerpolissen verkocht. De hoofdreden dat dit is gebeurd is dat het voor de tussenpersoon zeer lucratief is om deze te verkopen omdat door de verzekeraars hier zeer ruime provisies over werden betaald. Door het slechte beursklimaat en omdat tussenpersonen sinds 1 januari 2009 moeten melden hoeveel provisie ze ontvangen van de verzekeraar is het aantal verkochte polissen vorig jaar sterk gedaald.


Afkopen verzekering

Wat moet ik nu doen met mijn woekerpolis zult u zich afvragen. Helaas is dat niet zomaar te zeggen. Een verzekering afkopen kan vervelende fiscale consequenties hebben. Bij een afkoop van een lijfrenteverzekering kan van de afkoop tot 72% naar de fiscus gaan. Voor lijfrente met een afkoopwaarde tot € 4000,00 geldt een minder strikte fiscale boete.
“Oude” lijfrente verzekeringen, afgesloten voor 1991, kunnen op een fiscaal prettig manier naar uw kinderen worden overgezet of voor betaling van hun studie aangewend worden. Dit moet echter op de juiste wijze gebeuren om hier gebruik van te kunnen maken. 
Het bepalen of het afkopen van een verzekering of doorstorten in garantiepolis of omzetten naar banksparen zinvol is zal individueel beoordeeld moeten worden. Wij van Fincq helpen u hier graag bij.